Судебная экономическая экспертиза

Независимая экономическая экспертиза – метод защиты бизнеса

Независимая экономическая экспертиза является эффективном инструментом снижения финансовых рисков компании, а также доказательной базой в рамках судебного и уголовного разбирательства.

В рамках экономической экспертизы исследованию подлежат: налоги и налогообложение, бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование и валютный контроль, анализ финансово-хозяйственной деятельности, банковское дело, экономика труда, ценные бумаги, страховое дело, нормативно-методологическая база организации, т.д.

Экономическая экспертиза часто применяется при возникновении спорных ситуаций в рамках договорных отношений между участниками сделки. Она позволяет выявить проблемы, причины ее возникновения, возможные пути решения проблемы, установление виновных лиц.

Судебную экономическую экспертизу заказывают суды, Прокуратура, ОВД, коммерческие организации и частные лица.

Также экономическая экспертиза - один из обязательных инструментов при проведении процедуры банкротства конкурсным управляющим.

Цели экономической экспертизы

В целях защиты бизнеса	Для судебной системы
- покупка готового бизнеса - проведение независимого внутреннего аудита - выявление коррупционных схем - проверка сделок на экономическую безопасность - проверка состоятельности при заключении государственных контрактов	- Оценка финансового состояния компании должника - Выявление схем увода активов компании с целью мошеннических действий - Определение действий менеджмента направленных на нанесение умышленного вреда финансовой деятельности предприятия

Кто обычно заказывает экономическую экспертизу?

В нашей практике заказчиками обычно являются:

Компетентные государственные органы (прокуратура, следственный комитет, полиция, органы таможенного контроля, юстиции и налоговой полиции — по уголовным делам).
Юридические лица
Конкурсные управляющие
Частные лица (собственники акций, бенефициары)
Коммерческие учреждения
Собственники бизнеса

Виды экономической экспертизы

1. Бухгалтерская экономическая экспертиза – предназначена для разрешения спорных ситуаций в хозяйственной деятельности организации, опирается на данные бухгалтерского учета, в целях установления и предупреждения правонарушений в финансовой и хозяйственной деятельности компании.

Являясь одним из основных инструментов защиты бизнеса, данный вид экспертизы использует открытые данные бухгалтерского учета. В том числе для установления различного рода преступлений финансового и экономического характера. В процессе экспертизы устанавливается:

Соответствие ведения бухгалтерского учета правилам ПБУ
Достоверность проведения внутреннего аудита (ревизии) ФХД
Исправление замечаний ФНС и Внешнего аудита
Корректность ввода данных в программу
Нанесенный материальный ущерб и круг ответственных лиц
Состояние бухгалтерского учета и способы его улучшения
Наличие подтверждающих документов к бухгалтерским проводкам

Стоимость такой экспертизы от 40 тыс.руб.

При проведении бухгалтерской экономической экспертизы анализу подлежит документация о финансовой и хозяйственной деятельности компании, выявляются убытки, потери, бесхозяйственность, определяются факты причинения материального ущерба, воровства и пр. Устанавливаются ответственные лица и суммы материальной ответственности, уровень профессионализма вашего бухгалтера, коррупционные схемы, эффективность ведения операционного, кассового и других видов учета и прочее. Все это позволит собственнику предприятия своевременно исправить ошибки и предотвратить их возникновение в будущем. В отличии от независимого аудита, наша экспертиза не носит формального подхода. Имея большой опыт в данной сфере, мы акцентируем внимание на те ошибки, которые значимы и существенно и оказывают влияние на доходность компании и ее деловую репутацию. Финансовая экономическая экспертиза – предназначена для решения вопросов оценки финансового и экономического состояния организации. В ходе проверки особое внимание уделяется проводкам и финансовым операциям с контрагентами, выявляются признаки фальсификации бухгалтерской и иной отчетности.

2. Финансовая экономическая экспертиза применяется для решения широкого круга задач, в том числе связанных с определением финансовой самостоятельности и устойчивости организации, а также для определения перспектив финансового состояния, тренда развития; особое внимание уделяется проверке законности деятельности и соответствие требованиям нормативно правовых актов в той сфере бизнеса, к которой относится предприятие. Исследуются финансовые отношения организации с государственным бюджетом и фондами; выполнения договорных обязательств; распределения и выплаты дивидендов, операций с инвестициями, ценными бумагами и т.д. Объекты финансовой экономической экспертизы включают в себя объекты бухгалтерской экспертизы плюс управленческий учет. Для более эффективной оценки, финансовая экспертиза должна проводиться после бухгалтерской. В процессе экспертизы устанавливается:

Оценка финансового состояния компании и ее платежеспособности
Выявление операций без разумного экономического смысла
Проверка целевого использования денежных средств
Соответствие платежной и кредитной политики нормативным документам компании
Выявление не ликвидных активов
Оценка эффективности ведения управленческого учета, бюджетирования, системы внутреннего контроля

Финансовая экспертиза обезопасит вас от мошеннических схем при покупке бизнеса, инвестиционных вложений, внутрикорпоративной коррупции. Она поможет вам принимать правильные управленческие решения при управлении оборотным капиталом компании и ценообразовании. Только наша компания проводит данную экспертизу по запатентованной программе, использующей современную модель экономического и финансового анализа, с применением оценки рыночной стоимости и новых эффективных метрик и переменных функции финансового состояния организации. В рамках экспертизы мы проводим анализ целесообразности и качество привлеченного заемного капитала, определяем оптимальный размер требуемого займа, его влияние на рентабельность и себестоимость на единицу продукции компании. Проводится оценка качества ведения бюджетирования, методологической базы, ведения управленческого учета – все эти вопросы могут быть включены в заявку.

Наши эксперты имеют огромный опыт работы в сфере финансовой экспертизы, являются авторами книг по экономическим рискам предприятий.

3. Налоговая экспертиза отвечает на вопросы соответствия ведущегося предприятием налогового учета Налоговому кодексу, выявляет механизмы и способы оптимизации налогообложения и налоговые риски компании.

Налоговая экспертиза требуется при совершении различных сделок и прочих финансовых операций, в том числе для оценки последствий применения различных схем налогообложения предприятия:

- в рамках данной экспертизы, специалисты используют специальные алгоритмы оценки требований порядка налогообложения, и его соответствие нормативным и правовым актам Российской Федерации (ЕС, США и пр.);

- оцениваются суммы необходимых к уплате налогов и сборов, моделируется динамика налоговой нагрузки при изменении объемов деятельности, рассчитываются налоговые риски компании;

- выдаются экспертные заключения, в том числе по соответствию требований оформления и налогового учета соответствующих хозяйственных операций.

Внимание! С мая 2015 года судебная практика изменилась не в сторону налогоплательщика. Суд встает на сторону ФНС при доначислении НДС и Налога на прибыль налогоплательщику за работу с фирмами «однодневками» и «перекупщиками». Решающий аргумент – налогоплательщик не проверил своего контрагента, там самым не проявил должную осмотрительность при выборе контрагента. В рамках нашей налоговой экспертизы проводится проверка контрагентов в целях выявления, прогнозирования и снижения налоговых рисков Вашей компании!

4. Экономическая экспертиза договоров проводится в целях анализа финансово-экономических аспектов договора, проверки их соответствия закону и интересам заказчика.

В рамках экспертизы проводится:

Не сопоставимость цен
Проверка платёжеспособности и деловой репутации контрагента
Ценнобразование
Лингвистическая экспертиза текста договора
Правовая экспертиза
Исполнение договора и его контроль

Данный вид экспертиз востребован организациями, ведущими внешнюю экономическую деятельность и правоохранительными органами. Позволяет минимизировать риски неправильного понимания как самого договора, так и всех его составляющих.